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“高新技術企業”稱號可以說是企業眾多榮譽稱號中含金量最高的稱號之一了，除了企業品牌建設這些無形收獲外，更加直接的是帶來一系列真金白銀的實惠，其中最主要的體現就是在稅收優惠上。

一、稅收優惠

1、由一般的25%減按15%稅率征收企業所得稅

根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條第二款規定，國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

2、延長虧損結轉年限

根據《關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉的年限通知》（財稅〔2018〕76號）第一條規定，自2018年1月1日起，當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格的企業，其具備資格年度之前5個年度發生的尚未彌補完的虧損，準予結轉以后年度彌補，最長結轉年度由5年延長至10年。

3、固定資產加速折舊

《關于加大支持科技創新稅前扣除力度的公告》（財政部稅務總局科技部公告2022年第28號）：高新技術企業在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設備、器具，允許當年一次性全額在計算應納稅所得額時扣除，并允許在稅前實行100%加計扣除。

【優惠力度非常大的政策，但目前暫未見到此政策的延續。】

4、先進制造業企業增值稅加計抵減政策

自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進制造業企業按照當期可抵扣進項稅額加計5%抵減應納增值稅稅額。先進制造業企業是指高新技術企業（含所屬的非法人分支機構）中的制造業一般納稅人。

二、銀行融資優惠

很多銀行都有專門針對高新技術企業的優惠利率貸款產品，有些是銀行端直接給予低利率貸款產品，有些是通過財政貼息的方式間接給到企業。這類產品的前提條件都是要求企業屬于高新技術企業。

附：高企申報中21個常見的知識產權相關問題~

一、企業的知識產權是購買取得的，申報高企時需要提供什么?

答：提供國家知識產權局出具的手續合格通知書或專利登記副本，時間需要在申報之前，不能在申報當年辦理手續。

二、企業目前有10件實用新型證書，但近一年只有5件繳納年費了，還能用嗎?

答：實用新型專利沒有繳納年費是不能用的，需要補繳滯納金。

三、企業只有十幾個人，可以申報高企嗎?

答：可以。企業人數不影響企業申報高企。但是申報高企有一個硬性條件是企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占當年企業職工總數的比例不低于10%。

四、知識產權歸屬公司員工個人的，是否可用來申報國高?

答：不可以。知識產權所有權人，必須是企業自身。有些企業專利等知識產權的所有權人是發明人、工程師或者企業法人等，這種情況必須要把專利轉讓或授權給企業本身才有效。

五、如何證明公司的職員是科技人員?

答：企業的科技人員是指直接從事研發和相關技術創新活動，以及專門從事上述活動的管理和提供直接技術服務的，累計實際工作時間在183天以上的人員，包括在職、兼職和臨時聘用的人員。要以簽訂合同的工作崗位來進行證明的。

六、失敗的研發活動是否可以進行歸集?

答：只要是研發活動，不管是否成功，都可以進行歸集。

七、我們的軟著證書在上次申報高企時已經用過了，下次申報高企還能用嗎?

答：不可以的，《高新技術企業認定管理工作指引》中規定，軟著屬于二類知識產權，只能用一次，下次申報需要重新申請相關知識產權證書。

八、研發費用專項審計報告與所得稅納稅申報表中的研發費用有差異怎么辦?

答：研發費用差異比較小的，需要寫情況說明，并將此說明書放在研發費用專項審計報告的后面附上。

九、科技人員占比不夠怎么處理?

答：挑兼職或質檢人員。

十、企業沒有產學研協議怎么辦?

答：產學研協議在高企申報過程中會占2-3分，建議企業都準備上，與高校科研院所院所共建研發中心的文件、共同申報項目協議等合作文件。產學研的落款時間需在申報的前三年期間。

十一、外觀專利可以算分數嗎?

答：國高認定中自主知識產權分值30分，數量權重是8分，外觀專利在數量和獲得方式評分中可以算分，但是技術的先進程度和對高新產品發揮核心支持作用沒有加分。

十二、專利沒有繳費能用于高新技術企業認定么?

答：實用新型專利沒有繳納年費是不能用的，需要補繳滯納金。

十三、在申請中的知識產權可以用來申報高新嗎?

答：高企認定中對知識產權主要統計的是已獲得授權或取得知證書的知識產權，以認定前獲得授權證書或授權通知書并能提供繳費收據為準。

處于這六個階段中的知識產權不計入評分:

?提交申請文件

?獲得受理通知書

?初步審查通過(保密審查)

?公示階段(知識產權申請公告)

?實審通過

?授權階段處于這四個階段中的知識產權可計入評分:

?專利繳費

?領取證書

?定期繳納年費(20年保護期內)

?專利失效(轉為公有)

十四、國外申請的專利可以用嗎?

答：高企認定只判定在中國境內授權，且在有效保護期內的知識產權。PCT國際申請不被納入知識產權數量統計。如果企業有這類知識產權，建議您作為其他證明資料附上，增強申請材料的證明力度。

十五、對于沒有足夠的發明專利資本，同時又想申報高企的企業在購買專利時需要注意哪里問題?

答：購買和自主申請是獲得專利授權的最主要的方式。

企業在購買專利時需要注意:

?該專利有效，并且具備一定較高的技術的先進程度，最好不是外觀專利;

?該專利能與科研立項掛鉤，屬于某科研立項的研究成果;

?該專利能夠在實際產品中體現出來，并且該產品具有較高比例的銷售額。

十六、知識產權中的|類和Ⅱ類知識產權是怎么區分?

答：發明專利(含國防專利)、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權等按1類評價;實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權等(不含商標)按Ⅱ類評價。

十七、以往用于申報過國家高新技術企業，但未通過，在今年申報高新認定中還能繼續使用嗎?

答：可以繼續使用。

十八、企業名稱變更之后是否需要變更知識產權中的企業名稱?

答：需要到知識產權局做名稱變更的備案，同時申報材料中附上變更通知書

十九、我們2020年的所得稅納稅申報表費用中的研發費用是有數據的，但是19年卻沒有，怎么辦?

答：納稅申報表中的研發費用每年都是必須要有的，沒有的話要去稅務機關找專官員進行調整的。

二十、我們現在有20件實用新型專利，今年申報高企都要用嗎?

答：不需要，可以挑出來10件和這次申報的研發項目相關的來用。余下的可以下次申報高企時再用。

二十一、們公司做的是傳統的蓄電池，并不是一些高技術產品，但是我們有研發的專利，財務狀況也很好，能申報高新技術企業嗎？

答：只要是國內注冊的企業，擁有(自己申請或購買)知識產權、財務增長也不錯，研究開發也達到了一定的水平，這個是可以申報高新技術企業的。沒有規定一定是要有很高科技的產品企業才能申報高企的。

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