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高新技術企業認證作為一種重要的無形資產，既是企業招投標項目的必備，也是企業獲得政府政策扶持、走向國際的通行證。因此企業應積極通過該項認證，提升企業的管理水平。以下是對高新技術企業申請認定的詳細介紹，希望可以幫助大家更好的了解高新技術企業。

一、高企認定的八大條件

1、企業申請認定時須注冊成立一年以上

2、企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權

3、對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍

4、從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%

5、近三個會計年度的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例符合規定要求

6、近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%

7、企業創新能力評價應達到相應要求

8、申請認定前一年內未發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為

二、申請條件關鍵解讀

1、核心知識產權認定條件

在中國境內（不含港澳臺地區）注冊的企業，近三年內通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權。

條件解讀：

核心知識產權包括發明專利、實用新型專利、以及非簡單改變產品圖案和形狀的外觀設計（主要是指運用科學和工程技術的方法，經過研究和開發過程得到的外觀設計）、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種。

此要件重點在“擁有”和“核心”，企業必須擁有核心自主知識產權，其中近三年是指申報當年以前的連續三年，不含申報當年。

獨占許可是指在全球范圍內技術接收方對協議約定的知識產權（專利、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種等）享有五年以上排他的使用權，在此期間內技術供應方和任何第三方都不得使用該項技術。

2、高新技術領域認定條件

 產品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍。

《國家重點支持的高新技術領域》包括

1、電子信息技術   

2、生物與新醫藥技

3、航空航天技術       

4、新材料技術

5、高技術服務業     

6、新能源與節能技術

7、資源與環境技術   

8、先進制造與自動化

脫離了這個范圍，從事其它領域的研究開發和生產經營活動的企業，不能被認定為高新技術企業。

3、人力資源構成認定條件

具有大學專科以上學歷的科技人員占企業當年職工總數的30％以上，其中研發人員占當年職工總數的10%以上。

條件解讀：

研究開發人數的統計主要是統計企業的全職工作人員。

企業研究開發人員主要包括研究人員、技術人員和輔助人員三類。

4、研發費用投入認定條件

企業為獲得科學技術（不包括人文、社會科學）新知識，創造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術、產品（服務）而持續進行了研發活動，且近三個會計年度（實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算，下同）的研發費用占銷售收入總額的比例符合如下要求：

a.最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業，比例不低于5%

b.最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業，比例不低于4%

c.最近一年銷售收入在2億元以上的企業，比例不低于3%；

其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%

條件解讀：

企業應達到一定的研發投入強度，重點在研發活動確認和研發費用歸集2個方面。

研發活動是指企業為獲得科學技術（不包括人文、社會科學）新知識，創造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術、產品（服務）而持續進行的具有明確目標的活動。

研發項目是指“不重復的，具有獨立時間、財務安排和人員配置的研發活動。”企業的研發費用是以各個研發項目為基本單位分別進行測度并加總計算的。申報企業應設置高新技術企業認定專用研發費用輔助核算賬目，提供相關憑證及明細表。

企業在申報實務操作中可以依據指標數據倒推，歸集所填報項目的研發費用，并由中介機構出具專項審計報告，對應填報申請書的《企業年度研究開發費用結構明細表》。

5、高新技術產品收入認定條件

 近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%。

條件解讀：

高新技術產品（服務）收入是指企業通過技術創新、開展研發活動，形成符合《國家重點支持的高新技術領域》要求的產品（服務）收入與技術性收入的總和，并由中介出具審計報告。

其中，技術性收入主要包括：技術轉讓收入（企業技術創新成果通過技術貿易、技術轉讓所獲得的收入）、技術承包收入（包括技術項目設計、技術工程實施所獲得的收入）、技術服務收入（企業利用自己的人力、物力和數據系統等為社會和本企業外的用戶提供技術方案、數據處理、測試分析及其他類型的服務所獲得的收入）、接受委托科研收入（企業承擔社會各方面委托研究開發、中間試驗及新產品開發所獲得的收入）四類。

6、指標測評認定條件

企業研究開發組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產權數量、銷售與總資產成長性等指標符合《高新技術企業認定管理工作指引》的要求。

條件解讀：

四項指標是用于評價企業利用科技資源進行科研創新、經營創新和取得創新成果等方面的情況，采取加權記分方式進行評測打分，申報企業須達到70分以上（不含70分）。

三、高新技術企業認定所需要的材料

1、申報材料自查表

2、高新技術企業認定申請書

3、注冊登記證件

4、財務審計報告（包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書）

5、近三個會計年度企業所得稅年度納稅申報表

6、知識產權證明材料

    （1）企業獲得的知識產權匯總表

    （2）知識產權證明材料（證書及年費繳納證明和摘要）

    （3）申報材料總目錄

7、科技成果轉化

    （1）企業近三年科技成果轉化匯總表

    （2）科技成果轉化證明材料

8、研究開發組織管理水平

    （1）企業研究開發組織管理情況表

    （2）研發組織管理水平證明材料

9、企業職工和科技人員情況說明材料

    （1）企業當年職工、科技人員月度情況統計表

    （2）企業員工花名冊

10、其他證明材料：企業技術創新、實力證明等材料（企業榮譽證書、認證認可及資質證書）

四、申請流程

1、網上注冊登記

企業須按順序先后登錄“科學技術部政務服務平臺”高新技術企業認定入口和“省陽光政務平臺”，完成注冊審核并激活賬號。企業在“省陽光政務平臺”線上提交上述申報材料。

2、專家評審

各地市科技部門收到企業申報材料后，可會同地市財政、稅務部門，根據實際情況核實企業申報信息，重點對企業實際經營情況、科技活動人員、軟件著作權等知識產權情況、研發組織、申報數據與匯算清繳數據一致性、申請認定前一年內是否發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為以及企業申報名稱與注冊號等信息是否與“國家高企工作網”的企業信息完全一致等開展核查。

3、審查認定

各地市科技部門根據企業核查情況，出具推薦意見并推薦到省級科技主管部門。對不推薦的企業，各地市科技部門要及時在“省陽光政務平臺”批復并退回企業申報材料。

五、科技成果轉化材料如何準備才能得高分？

科技成果轉化能力，在高企評分占比中占有 30% 的比重。科技成果轉化能力得分的高低，直接影響著企業能否順利通過高企認定。本文從科技成果轉化的定義、形式和證明材料、轉化時效、高分攻略和注意事項五個方面，幫助大家理清科技成果轉化在高企認定中的申報邏輯，針對企業在科技成果轉化能力方面要想取得高分的一些實用建議。

（一）、什么是科技成果轉化？

在這里，我們首先需要明確兩個概念，什么是科技成果？什么是科技成果轉化？在我們服務企業的過程中發現，很多企業都將這兩個概念混為一談，認為企業擁有多少個科技成果，就代表企業有多少項科技成果轉化。

這顯然是一個錯誤的理解。想要搞清楚兩者之間的區別與關聯，我們還是先從定義展開。

科技成果：是指通過科學研究與技術開發所產生的具有實用價值的成果（專利、版權、集成電路布圖設計等）。

此外，工作指引中明確指出，企業參與編制的國家標準、行業標準、檢測方法、技術規范也是“知識產權”部分的加分項。

因此，在某些情況下，我們也可以將“國家標準、行業標準、檢測方法、技術規范”納入“科技成果”的理解范疇中。

科技成果轉化：是指為提高生產力水平而對科技成果進行的后續試驗、開發、應用、推廣直至形成新產品、新工藝、新材料，發展新產業等活動。

根據定義，科技成果和科技成果轉化有一個時間上的先后順序，是先有成果，后有轉化。企業獲得了科技成果，不代表企業就有能力對其進行了轉化。

（二）、科技成果轉化形式及證明材料有哪些？

按照《認定指引》，科技成果轉化形式包括：

1、自行投資實施轉化：就是企業自主研發而形成的科技成果。

2、向他人轉讓該技術成果&許可他人使用該科技成果：就是指企業將自主研發的科研成果以不同的形式給他人使用，并已獲得相應的技術性收入。

3、以該科技成果作為合作條件，與他人共同實施轉化&以該科技成果作價投資、折算股份或者出資比例&其他協商確定的方式：指以合作等方式進行轉化，多見于企業與企業之間、企業與學校之間，合作形式多樣化。

科技成果轉化形式中內部轉化和外部轉化的證明材料：

內部轉化：可從生產批文、新產品或新技術推廣應用證明（銷售合同、發票、用戶試用報告等）、產品質量檢驗報告等方面提供材料，以證明該“科技成果”確實通過轉化“形成新產品、新工藝、新材料，發展新產業”等。如果最終形成了高技術產品（服務）收入的，還應該填寫PS表，并提供與收入對應的合同和發票來證明。

外部轉化：可從技術合同、合作協議等方面提供材料，證明該“科技成果”按照一定的價值，給予明確的外部接受方來具體實施轉化。但是，外部轉化實施的最終結果是什么，或許涉及到商業機密，未明確要求去證明。

轉化形式圖：

其中，“科技成果證明材料”是表明“科技成果”的來源及具體體現形式（知識產權、標準規范等）；而“成果轉化證明材料”是用來表明“科技成果”最終實施了轉化及具體轉化形式（高新收入、樣機樣品、轉讓入股等）。

（三）、科技成果轉化的時效要求？

工作指引政策文件中提到的是“近3年內科技成果轉化的年平均數”，并說明“近三年”（即“年限”）中的“近三個會計年度”。根據文件精神，科技成果轉化應為企業申報時“近三個會計年度”內完成的，才能計分。

科技成果的獲得時間：

“科技成果”無論是“內部研發”還是“外部引入”的，其成果誕生及獲得時間，并不要求是“近3年內”。也就是說，三年前或者五年前研發出來的科技成果（如6年前授權的發明專利），只要在“近3年內”完成了成果轉化，是可以計分的。然而，如果是申報高新技術企業當年才誕生的科技成果，理論上是不可能回到“近3年內”來實施成果轉化，所以不可計分。

科技成果的轉化時間：

要證明“近3年內科技成果轉化”，應該提供申報時“近三個會計年度”內實施并完成了成果轉化的證明文件。無論科技成果最后的轉化形式是“樣機樣品”、“PS”又或者是其他形式，相關證明材料中的時間顯示必須要在“近3年內”。

按照認定辦法由技術專家根據企業科技成果轉化總體情況和近 3 年內科技成果轉化的年平均數進行綜合評價。

轉化的時效判斷圖：

（四）、如何提升科技成果轉化的得分？

1、保證數量足夠

企業的科技成果轉化能力分數是由技術專家根據企業科技成果轉化總體情況和近 3 年內科技成果轉化的年平均數進行綜合評價。

想要拿到 30 分，就需要近 3 年內科技成果轉化的年平均數 ≥5 項 ；也就是說，至少要近三年的科技成果轉化數量 ≥15 個以上，成立未滿 2 年的要 ≥10 個。（建議：數量最好多于 15 項，因為專家在評審過程中也許會否認其中一兩項或多項。）

2、確保質量過關

需要注意的是，成果轉化的只是單純地湊數是沒有意義，能夠得到評審專家認可的科技成果轉化才是有效的轉化。

那么，企業想要確保科技成果的轉化獲得評審專家的認可，那就需要做到以下幾點：

2.1 理清邏輯關系

科技成果與科技成果轉化結果是兩個概念，不可本末倒置。舉例來說就是一個發明專利轉化成了一個產品，而不是一個產品轉化成了一個專利。

此外，還需要知道科技成果轉化的原則是“多對一”，但是不能“一對多”。也就是說，一個科技成果分別在國內外轉化的，或轉化為多個產品、服務、工藝、樣品、樣機等的，也只計為一項。

2.2  充實說明文字

2016 年起高企認定新增了科技成果轉化總體情況與轉化形式、應用成效的逐項說明這一要求，因此，需要總體上將科技成果轉化描述的清晰、準確、充實。

2.3  豐富證明材料

無論是科技成果還是轉化結果，都需要大量的材料來支撐。過去不少企業因為申報人員對科技成果轉化概念比較模糊，雖然實施了成果轉化，但是材料沒組織好，未能拿到高分。要想拿高分，必須對科技成果轉化的要求理解到位，并組織好相關證明材料。

（五）、科技成果轉化注意事項

第一、科技成果轉化評價的數據，考察的是近 3 年內，指的是企業申報前的連續 3 個會計年度，不包括申報當年。也就是說，成果可以不在近 3 年，只要轉化發生在近 3 年就可以。

根據“先有成果，后有轉化”的申報邏輯，申報當年取得的科技成果是不可能用來進行科技成果轉化的。

第二、同一科技成果分別在國內外轉化的，或轉化為多個產品、服務、工藝、樣品、樣機等的，只計為一項。多個科技成果轉化為 1 個產品的，算多個轉化，計為多項。

第三、科技成果轉化能力強弱不以是否形成銷售收入為判斷依據，而是以符合要求的科技成果轉化數量為判斷依據。

年均 5 項成果轉化，就可以判定為符合 A 檔標準（25-30分），在同檔次得分的情況，轉化能力的強弱，專家會參照銷售收入。比如，如果是形成產品，提供銷售合同和銷售發票，可以認為在 A 檔里轉化能力強，可以給最高分 30 分。如果是形成樣品樣機，提供的是樣品樣機的圖片，可以認為在 A 檔里轉化能力弱，可以給最低分 25 分。

總而言之，企業要想在科技成果轉化指標上取得高分，除了提前規劃布局和規范管理，申報人員的專業性和經驗也是不可忽略的因素。

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